החזר מס על ביטוח חיים הוא הטבה מסית הניתנת לאנשים המפקידים כספים לביטוח חיים. ההטבה היא בשיעור של 25% מסכום ההפקדה השנתי, עד לתקרת הפקדה של 34,000 ש"ח לשנה.
החזר המס מחושב על פי נוסחה פשוטה:
החזר מס = 25% * סכום ההפקדה
לדוגמה, אם אדם הפקיד 20,000 ש"ח לביטוח חיים בשנה, הוא יהיה זכאי להחזר מס בסך של 5,000 ש"ח.
על מנת לקבל את החזרי מס לשכירים, יש למלא טופס 135 ולהגיש אותו למס הכנסה. בנוסף, יש לצרף לטופס אישור שנתי מהחברה המבטחת על ההפקדות שבוצעו לביטוח החיים.
החזר מס על ביטוח חיים הוא הטבה משמעותית שיכולה לחסוך כסף רב למבוטחים. היא מהווה תמריץ לאנשים להפקיד כספים לביטוח חיים, אשר מספק הגנה כלכלית בעת מוות או נכות של המבוטח.
הנה כמה תנאים להשתתפות בהחזר מס על ביטוח חיים:
- על המבוטח להיות תושב ישראל.
- על הפוליסה להיות בתוקף לפחות שנה.
- על הפוליסה להיות פוליסה חיים לכל מקרה מוות או פוליסה חיים עם ביטוח ריסק.
- על ההפקדה לביטוח החיים להתבצע באמצעות הוראת קבע.
אם אתם עומדים בתנאים, כדאי לכם להפקיד כספים לביטוח חיים וליהנות מהחזר המס המשמעותי.
האם ביטוח חיים פטור ממס?
באופן כללי, ביטוח חיים פטור ממס על התשלומים לפוליסה, אך לא על התגמולים המתקבלים מהפוליסה.
על פי סעיף 9(19) לפקודת מס הכנסה, "סכום הון שנתקבל כפיצויים כוללים על מוות או חבלה" הוא הכנסה פטורה ממס. לפיכך, התגמולים המתקבלים מהפוליסה במקרה מוות של המבוטח פטורים ממס.
עם זאת, על פי תיקון לסעיף זה, שנעשה בשנת 2003, הפטור ממס יחול רק על מרכיב ביטוח המוות בפוליסה, כלומר על הסכום המגיע מסיכון למקרה מוות. מרכיב החיסכון בפוליסה, כלומר הריבית, הפרשי ההצמדה ורווחים אחרים שנצברו על ההפקדות לפוליסה, יחויבו במס.
לדוגמה, אם אדם מפקיד 10,000 ש"ח לביטוח חיים בשנה, ופוליסה זו כוללת מרכיב ביטוח מוות של 5,000 ש"ח ומרכיב חיסכון של 5,000 ש"ח, התגמולים המתקבלים במקרה מוות של המבוטח יהיו פטורים ממס. עם זאת, אם המבוטח יפרוש מהעבודה ויקבל את הכספים המצטברים בפוליסה, הוא יחויב במס על הריבית, הפרשי ההצמדה ורווחים אחרים שנצברו על ההפקדות.
בנוסף, גם תשלום ביטוח חיים לבן זוג או לבן משפחה אחר, במקרה מוות של המבוטח, פטור ממס.
ביטוח חיים פטור ממס על התשלומים לפוליסה, אך לא על התגמולים המתקבלים מהפוליסה, למעט מרכיב ביטוח המוות.
